食堂充值饭卡怎么做账？
黛媛语
3年前 · 发起提问5202浏览
公司现在专门用一个银行卡（简称2卡）作为食堂专用卡。公司给员工每人每月食堂饭卡福利是200元，做账的时候，首先是从1卡每月固定转钱200到2卡，借银行存款-2卡，贷银行存款-1卡。员工消费的饭卡里只是虚拟数字，想请问最后一步做账，借应付职工薪酬-员工福利，贷方应该怎么做账。简单来说就是固定充值饭卡这个怎么做账
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黛媛语
3年前 ·
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不属于实际银行存款，是说该卡不用专门计入分录明细吗？
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黛媛语
3年前 ·
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员工实际消费时，具体消费多少钱我们是不知道的，但是公司每月是固定给200作为员工的福利。分录每月就直接做借管理费用200，贷应付职工薪酬200把。
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黛媛语
3年前 ·
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挂其他应收款的分录要怎么做呀？后期怎么平掉
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黛媛语
3年前 ·
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食堂的2卡是公司的一般户，收到1卡（基本户）转来的钱，可以直接用其他应收款来替代吗？还有食堂除了给公司员工自用外，还会有部分收入是其他人过来吃饭，直接充值到饭卡。这个分录要怎么做呢？
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邓小桃
3年前 ·
回答了问题
上面说不属于银行存款，我以为是虚拟的，如果是这样情况，就是通过银行存款，不通过其他收账款。借银行存款，贷其他业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税。
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黛媛语
3年前 ·
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在借应付职工薪酬-员工福利200，贷银行存款-一般户（食堂），这一步里，该卡没有实际支出200元，这样账实是不相符的。食堂卡确实是收到了基本户转过来的钱作为员工福利，但是员工在消费时是直接用饭卡的充值数字，基本户的200是没有动的，现在就是这一步没有搞懂，不知道这个卡要怎么体现消费200的账
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黛媛语
3年前 ·
发起追问
就是给员工发一张饭卡，里面有200的数值，员工直接刷饭卡的。然后食堂的那张卡专门用来购买食材的，会固定按照200元一人转入钱在里面。
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黛媛语
3年前 ·
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有其他业务收入的话，就要结转成本把？想问一下，要怎么计算出外部人员过来吃饭，结转成本的具体金额要怎么核算呢？因为食材都是一起购买的，不知道比例要怎么算。
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